안녕하세요, 오늘은 많은 분들이 궁금해하시는 “상속세”에 대해 이야기해볼까 해요.
특히 2025년 6월 4일 기준, 현행 상속세 제도와 곧 다가올 개정안까지 꼼꼼하게 비교해서 알려드릴게요.
상속세, 어렵고 멀게만 느껴지셨나요? 하지만 우리 모두 언젠가는 마주하게 되는 현실적인 주제랍니다.
이번 글을 통해 상속세에 대한 막연한 두려움도 덜고, 앞으로 바뀔 제도까지 미리미리 준비해보세요!
상속세, 왜 이렇게 관심이 많아졌을까?
요즘 뉴스나 인터넷 커뮤니티, 심지어 가족 모임에서도 “상속세가 너무 높다”, “상속세 때문에 집을 팔아야 한다더라”는 이야기가 심심찮게 들려오죠.
특히 부모님 세대의 자산이 점점 자녀 세대로 넘어가는 ‘대규모 상속 시대’가 도래하면서, 상속세는 더 이상 남의 이야기가 아니게 됐어요.
게다가 최근 정부가 상속세 제도를 ‘확’ 바꾸겠다고 발표하면서, 관심이 더 뜨거워졌죠.
그럼 지금 우리가 살고 있는 2025년 6월 기준, 상속세는 어떻게 매겨지고, 앞으로는 어떻게 달라질지 하나씩 살펴볼게요!
1. 2025년 6월, 현행 상속세 제도는 이렇게 되어 있어요
1) 과세 기준: ‘유산세’ 방식
지금까지 우리나라 상속세는 ‘유산세’ 방식이에요.
이게 무슨 말이냐면, 돌아가신 분(피상속인)의 전체 재산을 한 덩어리로 보고, 그 총액에 누진세율(10~50%)을 적용해서 세금을 매기는 방식이죠.
예를 들어, 부모님이 남긴 재산이 20억 원이고, 자녀가 2명이라면,
각자 10억 원씩 나눠받아도, 세금은 20억 원 전체를 기준으로 계산돼요.
상속인이 많아도 전체 재산에 높은 누진세율이 적용되니, 각자 받는 몫이 적더라도 세 부담이 커질 수밖에 없죠.
2) 공제 제도: 기본공제, 배우자공제, 자녀공제 등
상속세 계산에서 빠질 수 없는 게 바로 ‘공제’ 제도예요.
공제란, 일정 금액을 빼주고 남은 금액에 세금을 매기는 거죠.
- 기초공제: 2억 원(모든 상속인에게 적용)
- 일괄공제: 5억 원(기초공제 대신 선택 가능)
- 배우자공제: 최소 5억 원~최대 30억 원(상속분과 전체 유산액에 따라 달라짐)
- 자녀공제: 자녀 1인당 5천만 원
- 기타: 장애인공제, 동거주택상속공제 등
예를 들어, 배우자와 자녀 2명이 20억 원을 상속받는다면,
기초공제 2억, 배우자공제 5억, 자녀공제 1억(5천만 원 × 2명) 등 총 8억 원을 공제받고,
남은 12억 원에 대해 세금을 내는 식이죠.
3) 세율 구조
상속세는 누진세율이 적용돼요.
즉, 상속재산이 많을수록 더 높은 세율이 적용된다는 뜻이죠.
| 과세표준 구간 | 세율 |
| 1억 원 이하 | 10% |
| 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 20% |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 30% |
| 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하 | 40% |
| 30억 원 초과 | 50% |
예를 들어, 과세표준이 20억 원이면, 일부는 10%, 일부는 20%, 일부는 30%... 이런 식으로 구간별로 누진적으로 계산돼요.
4) 사전증여재산 합산
부모님이 생전에 자녀에게 미리 증여한 재산(예: 집, 현금 등)도,
상속 개시일 기준 10년 이내에 증여했다면, 상속재산에 합산해서 세금을 매깁니다.
즉, 미리 증여했다고 해서 세금을 피할 수는 없어요.
2. 현행 제도의 문제점은 뭘까?
현행 상속세 제도, 한마디로 “불합리하다”는 지적이 많았어요.
- 상속인이 많아도 세금이 줄지 않는다
유산 전체에 누진세율이 적용되니, 자녀가 많아도 각자 부담이 크죠. - 공제액이 현실에 비해 너무 적다
집값이 오른 요즘, 서울 아파트 한 채만 있어도 상속세 대상이 되는 경우가 많아요. - 사전증여재산 합산 기준이 너무 엄격하다
부모님이 미리 자녀에게 집을 사주거나, 결혼자금을 준 것도 다 합산돼서 세금이 늘어납니다. - 가업승계 등 특수한 경우에도 부담이 크다
중소기업, 자영업자 가정에서는 가업을 물려주기도 쉽지 않죠.
이런 문제점 때문에 “상속세 부담을 완화해야 한다”는 목소리가 커졌고, 정부도 제도 개편을 추진하게 됐어요.
3. 2025년, 상속세 대개편! ‘유산취득세’ 방식 도입 예고
드디어 정부가 칼을 빼들었습니다!
2025년 상반기, 기획재정부는 “상속세를 유산취득세 방식으로 바꾸겠다”고 공식 발표했어요.
1) ‘유산취득세’란?
지금까지는 유산 전체에 세금을 매겼지만,
앞으로는 “상속인 각자가 실제로 받은 금액”에 따라 세금을 내는 방식이에요.
예를 들어, 부모님이 20억 원을 남기고,
배우자와 자녀 2명이 각자 6억, 7억, 7억 원씩 나눠받았다면,
각자 받은 금액에 맞춰 세금을 따로따로 계산하는 거죠.
이렇게 되면, 상속인이 많을수록 각자 부담이 줄어들고,
누진세 효과가 완화돼요.
즉, “공평한 상속세”가 되는 셈이죠.
2) 공제 제도, 어떻게 달라질까?
개정안에서는 공제 제도도 대폭 손질됩니다.
- 기초공제, 일괄공제 폐지
대신, 인적공제(자녀, 배우자 등)로 통합! - 배우자공제: 배우자가 실제 상속받은 금액이 10억 원 미만이면 받은 만큼 전액 공제, 최대 30억 원까지 가능
- 자녀공제: 자녀 1인당 무려 5억 원!
(기존 5천만 원에서 10배로 대폭 상향)
예를 들어, 자녀가 2명이면 10억 원까지 공제받을 수 있어요.
이렇게 되면 중산층, 다자녀 가정은 상속세 부담이 거의 없어질 수도 있겠죠?
3) 사전증여재산 합산 방식도 바뀐다
이제는 각 상속인이 받은 사전증여분만 자신의 상속세 계산에 합산합니다.
예전처럼 “모든 상속인의 증여분을 다 합산”하지 않으니,
미리 자녀에게 증여한 재산이 많아도, 각자 받은 몫만 세금에 반영돼요.
4) 우회상속 방지 장치도 마련
예를 들어, 부모님이 돌아가신 후, 특수관계인(예: 손자 등)이 상속받고, 5년 이내에 그 재산을 다른 상속인에게 증여하면, 직접 상속받은 것과 비교해서 세금이 줄어들면 추가로 과세하는 장치도 생깁니다.
5) 상속재산 분할기한 명확화
상속세 신고기한 다음날부터 9개월 내에 상속재산을 분할해야 하고, 이후에 분할하면 증여세가 부과될 수 있어요.
4. 실제로 얼마나 달라질까? 사례로 살펴보기
[사례 1] 배우자와 자녀 2명, 총 20억 원 상속
- 현행 제도
- 기초공제 2억, 배우자공제 5억, 자녀공제 1억(5천만 원×2) → 총 8억 원 공제
- 과세표준: 12억 원
- 누진세율 적용(대략 1억 3천만 원 수준의 상속세 발생)
- 개정안 적용 시
- 배우자 10억 원 공제, 자녀 2명 각 5억 원씩 공제 → 총 20억 원 공제
- 과세표준: 0원
- 상속세: 0원!
[사례 2] 자녀 3명, 총 15억 원 상속
- 현행 제도
- 기초공제 2억, 자녀공제 1억 5천만 원(5천만 원×3) → 총 3억 5천만 원 공제
- 과세표준: 11억 5천만 원
- 상속세: 수천만~1억 원대 - 개정안 적용 시
- 자녀 3명 각 5억 원씩 공제 → 총 15억 원 공제
- 과세표준: 0원
- 상속세: 0원!
이처럼, 중산층·다자녀 가정은 상속세 부담이 대폭 줄어들 수 있습니다.
5. 정치권 논의와 향후 전망
현재 여야 모두 상속세 완화에는 공감하는 분위기예요.
- 여당(국민의힘): 배우자 상속세 전면 폐지, 유산취득세 방식 도입 주장
- 야당(더불어민주당): 일괄공제 8억, 배우자공제 10억 등 완화안 제시
다만, 최종 법안은 국회 논의와 조율을 거쳐야 하니, 세부 내용과 시행 시기는 조금 더 지켜봐야 해요.
정부는 2028년부터 새 제도를 시행할 계획이지만, 정치 상황에 따라 변동될 수도 있습니다.
6. 상속세, 어떻게 준비해야 할까?
상속세는 미리미리 준비하는 게 정말 중요해요.
- 가족끼리 상속재산 분할 계획을 세워두세요
갑작스러운 상속으로 분쟁이 생기지 않도록,
미리 유언장 작성이나 상속재산 목록 정리가 필요해요. - 증여와 상속의 타이밍을 잘 조절하세요
사전증여를 활용하면 상속세 부담을 줄일 수 있지만,
증여세와 합산 기준, 공제 한도 등을 꼼꼼히 따져봐야 해요. - 전문가 상담을 받으세요
세무사, 변호사 등 전문가의 도움을 받으면,
내 가족에 맞는 최적의 상속·증여 플랜을 세울 수 있습니다.
상속세, 이제는 더 이상 남의 일이 아니죠?
특히 제도가 크게 바뀌는 만큼, 내 가족이 어떤 영향을 받는지 미리 체크해두는 게 중요해요.
앞으로도 상속세 관련 소식이 계속 나올 테니, 관심 있게 지켜보시고, 중요한 변화가 있으면
저도 빠르게 정리해서 알려드릴게요!
오늘 글이 도움이 되셨다면, 주변 가족, 친구들과도 꼭 공유해주세요.
여러분의 똑똑한 상속 준비를 응원합니다!
